郑州大学体育学院
2022年度内部审计工作要点
2022年是“十四五”承上启下之年，也是学院申报河南体育学院关键之年，学院审计工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神。在院党政班子的坚强领导下，依照上级主管部门的有关规定和精神，紧紧围绕学院中心工作目标和重点工作任务，实现新时代审计工作高质量发展，更好发挥审计在学校监督体系中的重要作用，以成功申报设置河南体育学院为服务宗旨，依法全面履行审计监督职责，推进学院审计工作深入开展。现结合学院实际，制定2022年度内部审计工作要点。
一、着眼未来，开拓创新，继续推进审计转型与升级。
（一）推动政策落实，建立健全制度。
深入贯彻落实《审计法》以及审计署《关于内部审计工作的规定》（审计署〔2018〕第11号令）、中共河南省委审计委员会《关于进一步加强内部审计工作的意见》（豫审委发〔2019〕3号）、教育部《教育系统内部审计工作规定》（教育部〔2020〕第47号令）等上级有关规定和要求，认真执行学院《内部审计工作规定》（郑体院审〔2011〕1号）、《内部审计工作职责》（郑体院审〔2011〕2号）、《财务收支审计实施办法》（郑体院审〔2011〕3号）、《基建、修缮工程项目审计实施办法》（郑体院审〔2011〕4号）、《预算执行审计实施办法》（郑体院审〔2011〕5号）、《大额物资设备采购审计办法》（郑体院审〔2011〕6号）、《离任经济责任审计实施办法》（郑体院党〔2019〕67号）、《审计整改工作办法》（郑体院党〔2019〕68号）、《郑州大学体育学院委托社会中介机构审计管理办法（试行）》（郑体院党〔2021〕84号）、《郑州大学体育学院建设工程全过程审计管理办法（试行）》（郑体院党〔2021〕85号）等文件规定。以“强管理、防风险、增效益、促发展”为己任，适时修订完善学院审计工作规章制度，进一步汇编成册，持续推进学院内部审计工作制度化、规范化开展，进行全面转型与升级，强化审计工作对学院经济管理的监督和服务功能。
（二）加强组织领导，完善工作机制。
根据审计署《关于内部审计工作的规定》（审计署〔2018〕第11号令）、中共河南省委审计委员会《关于进一步加强内部审计工作的意见》（豫审委发〔2019〕3号）等上级有关规定和要求，推进完善审计组织机构，加强学院党委对审计工作的全面领导；进一步完善审计工作的报告机制，定期向审计工作联席会议、校长办公会和党委常委会等报告审计工作的重大事项和审计结果，进一步推动规范管理、完善制度、深化改革，调整郑州大学体育学院内部审计工作领导小组与审计整改工作领导小组。
（三）优化工作流程，理清工作思路。
围绕学校发展目标和“十四五”规划，聚焦重点业务和关键领域，以问题为导向，针对不同的审计类型和审计对象，分类制定实施方案，找准审计的切入点和着力点，提高审计工作的精准度；整合各方审计力量，加强与被审计单位及相关职能部门的集体会诊，分析研究与审计项目相关的难点、痛点、堵点，提高审计揭示问题的准确性和针对性，分类研究对症施策，进一步增强审计建议的可操作性，不断提升审计效能，助力学校事业发展。
（四）加强档案管理，建立信息化存档。
为了规范审计档案管理，维护审计档案的完整与安全，保证审计档案的质量，发挥审计档案的作用，监察审计室将依据审计署办公厅《关于印发审计署审计文件材料立卷归档操作规程和审计署审计档案保管期限规定的通知》（审办办发〔2013〕14号）规定，本年度计划委托专业人员，以现存审计项目材料为基础，把2021年的相关审计资料继续立卷归档，集中管理，并进行信息化整理形成电子档案，原则上监察审计室保存1-2年后，有序移交至学院档案室长期保管，建立健全审计档案使用制度。
二、围绕中心，服务大局，有序推进各专项审计工作。
（一）强化工程审计过程，实行建设工程管理审计全覆盖。
1.围绕中心任务，推进重点项目。
根据学院中心工作需要，依据工程建设进度和业务特点，进一步积极推进学院图文信息大楼主体工程、二次装修工程项目的竣工结算审计工作，协调结尾争议问题的解决与沟通，有针对性的解决问题，全力保障学院重大建设项目的顺利推进。
2.规范建设过程，加强全过程管理。
为进一步合理控制工程造价，提高建设资金使用效益，根据《郑州大学体育学院建设工程全过程审计管理办法（试行）》（郑体院〔2021〕85号）有关规定，结合学院内部审计工作实际情况，对工程概算在1000万元（含）以上的新建建设工程、300万元（含）以上的其他建设工程，或学院认为需要重点监督的建设工程进行全过程跟踪审计，促进审计工作流程规范化、合理化、透明化、高效化，更好地服务被审计部门。
3.做好日常项目，推进任务完成。
在严审合同会签的基础上，按照工程送审进度和业务工作量，根据《郑州大学体育学院委托社会中介机构审计管理办法（试行）》（郑体院〔2021〕84号）相关要求，综合运用自身力量和社会中介机构，完成2021年度尚未审结项目的收尾工作，做好日常基建及维修工程的审计工作，及时、准确地完成本年度校内修缮工程的竣工结算审计任务。把控工程造价、规范工程管理，完善我院反腐倡廉工作的监督制约机制。
（二）完善经责审计制度，适时配合经责审计工作开展。
强化领导干部经济责任审计。根据中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45 号），适时修订完善学院审计工作规章制度，进一步规范经济责任审计相关办法，配合相关部门，聚焦经济责任，提高领导干部的管理水平和预防腐败能力，逐步形成长期有规划、年度有计划的长效机制，发挥经责审计的震慑、威慑作用，将腐败贪污消除在萌芽状态，促进党风廉政建设和反腐败工作深入开展，推进党政同责、同责同审，强化对权力运行的制约和监督，科学客观对领导干部履职情况作出评价，促进领导干部履职尽责、担当作为。
（三）内外审计相结合，有计划开展体彩资金审计工作。
在巩固学院省级课题专项资金审计成果的基础上，重点关注体彩公益金专项资金使用情况，对资金使用的计划、范围或预算，及资金管理情况进行重点审计。由外部审计向内外相结合的审计模式过度，培养自己的审计中坚力量，并通过对专项资金的内部审计，进一步规范经费的日常管理，提高经费的使用效率，确保重点专项资金合理有效的使用和实现预期效益。
（四）开展多部门联合审计，从财务向绩效综合审计转变。
在做好日常大额审签工作的同时，计划开展对重点部门以及重点系部的联合审计，并且从合规性财务审计向绩效性综合审计转变。以绩效审计为切入点，对学院部门经费支出的经济性、效率性、效果性进行综合分析与评价，以优化资源配置，提高使用效率，促使经济效益和社会效益双提高，达到促使管理部门更好履职尽责的目的。
（五）严把采购质量价格关，严审大额经济合同会签程序。
以维护学校的合法权益，规范经济活动秩序为目标，加强对采购阶段的过程监督，重点关注招标流程、资质认定、风险管控、有无违规行为等事项的监督检查。特别要会同有关部门询价或外包咨询等手段，力争项目价格真实合理。同时，严格各类大额经济合同审签，加强制度约束和程序控制，对合同的真实性、合规性、合法性、效益性进行审核。
（六）扩大审计宣传力度，做好审计总结报送相关工作。
1、定期整理总结，及时报送数据。
严格细致的记录学院内部审计业务的执行情况，不但要坚持全方位监督，更要做到有据可依，真实、完整、及时的提供统计调查所需的相关资料。按照《河南省教育厅转发审计署办公厅关于印发内部审计统计调查制度的通知》的要求，严格执行半年报和年报的报审制度，认真履行审计数据汇总、整理、报送职责。并根据学院重点审计工作开展情况，及时以工作简报形式，报送学院有关领导审阅，方便有效指导审计工作健康有序开展。
2、增强宣传意识，推广审计知识。
通过各种渠道宣传审计工作活动动态，发放审计宣传书籍，广泛普及审计知识；进一步完善编辑《审计工作政策汇编》并进行印发，营造正面的审计意识环境，促进各类审计工作顺利高效全面地开展。
三、探索创新，科技强审，全方位提升审计工作效能。
按照科技强审的审计工作发展趋势，积极探索创新内部审计方式方法，推动审计信息化建设，强化大数据审计思维，增强大数据审计能力，逐步建成“总体分析，发现疑点，分散核实，系统研究”的数字化审计模式。高效统筹配置审计资源，整合开展战略规划、财政财务收支、经济责任等审计项目，积极探索融合式、“1+N”等审计组织方式，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。通过加快审计信息管理系统的开发和建设，促进建立规则内嵌的内控信息化系统，推进审计与财务、资产、招采、合同等重要业务信息系统的对接，探索大数据审计，不断提升审计信息化和专业化水平。
四、以能促效，夯实基础，稳步提升审计能力与水平。
（一）强化学习培训，提高科研成果。
支持审计人员有计划、有目的地参加学习和培训，促使审计人员具备丰富的业务知识扎实的专业技能、勇于创新的精神，提高审计队伍综合素质。充分利用省教育审计学会和教育科学研究平台开展理论研究、业务培训等业务交流活动；大力支持审计人员开展课题研究，参加信息化等方面的在职培训、继续教育；进一步加强审计课题研究，提高科研成果质量、提升审计工作理念，推动审计工作科学发展。
（二）加强沟通交流，扩宽审计视野。
开展与其他院校的沟通交流活动，有计划的聘请校外专家对部门内部人员进行专业培训，实现审计技术方法的交流与合作、审计视野的转变与拓展，以及审计关注面的扩大，做到“走出去、请进来”，保持不断创新，持续进步。
（三）重视机构建设，打造专业队伍。
进一步建立健全内审机构，配足配强与本部门审计工作需要相适应的审计人员。加强审计队伍作风建设，增强服务意识，培养审计人员爱岗敬业、廉洁奉公、客观公正的职业精神。强化审计队伍的专业化建设，鼓励审计人员报考国际内部审计师、中级审计师、高级审计师，努力向“职业化、特色化、科学化”方向发展。
监察审计室
2023年3月16日
